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      振芯科技(300101):振芯科技:2023年度內部控制自我評價(jià)報告

      時(shí)間:2024年03月25日 19:31:38 中財網(wǎng)
      原標題:振芯科技:振芯科技:2023年度內部控制自我評價(jià)報告

      成都振芯科技股份有限公司
      2023年度內部控制自我評價(jià)報告

      成都振芯科技股份有限公司全體股東:
      根據《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)內部控制規范體系”),公司董事會(huì )審計委員會(huì )同審計部對公司內部控制進(jìn)行檢查,在內部控制日常監督和專(zhuān)項監督的基礎上出具了各項審計報告,基于此對公司 2023年 12月 31日(內部控制評價(jià)報告基準日)的內部控制有效性進(jìn)行了評價(jià),現將內部控制評價(jià)結果報告如下:
      一、重要聲明
      按照企業(yè)內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實(shí)施內部控制,評價(jià)其有效性,并如實(shí)披露內部控制評價(jià)報告是公司董事會(huì )的責任。監事會(huì )對董事會(huì )建立和實(shí)施內部控制進(jìn)行監督,經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會(huì )、監事會(huì )及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶法律責任。

      公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整,提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,促進(jìn)實(shí)現發(fā)展戰略。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實(shí)現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制評價(jià)結果推測未來(lái)內部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

      二、內部控制評價(jià)結論
      根據公司財務(wù)報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價(jià)報告基準日,不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷,董事會(huì )認為,公司已按照企業(yè)內部控制規范體系和相關(guān)規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內部控制。

      根據公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價(jià)報告基準日,公司未發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷。

      自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素。

      三、內部控制評價(jià)工作情況
      (一)內部控制評價(jià)范圍
      公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價(jià)范圍的主要單位包括公司及全部控股子公司,納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100.00%,營(yíng)業(yè)收入占公司合并財務(wù)報表營(yíng)業(yè)收入總額的 100.00%;
      納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括治理結構、內部審計、人力資源、企業(yè)文化、風(fēng)險評估、控制程序、信息系統與溝通、對控制的監督、貨幣資金、采購業(yè)務(wù)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項目、產(chǎn)品生產(chǎn)及業(yè)務(wù)外包管理、實(shí)物資產(chǎn)管理、投資業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)交易、對外投資管理、對外擔??刂?、對子公司的管理控制、對募集資金的控制、對外信息披露的控制以及關(guān)于內幕信息知情人管理制度執行情況,具體內容如下:
      1、治理結構
      公司根據《中華人民共和國公司法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司法》”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《證券法》”)等法律法規要求結合現階段公司發(fā)展需要,對《成都振芯科技股份有限公司章程》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司章程》”)進(jìn)行了修訂,落實(shí)并積極建立現代企業(yè)管理制度,在完善經(jīng)營(yíng)機制的同時(shí),逐步建立健全了與業(yè)務(wù)性質(zhì)及經(jīng)營(yíng)規模相適應的治理結構。2023年進(jìn)一步修訂了《公司章程》,同時(shí)修訂了《董事會(huì )議事規則》《監事會(huì )議事規則》《提名委員會(huì )工作細則》《審計委員會(huì )工作細則》《投資者關(guān)系管理制度》《獨立董事工作制度》等配套文件,形成了股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )和經(jīng)理層“三會(huì )一層”各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。公司最高權力機構為股東大會(huì ),依法行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權;董事會(huì )向股東大會(huì )負責,執行股東大會(huì )決議并依據《公司章程》及《董事會(huì )議事規則》的規定履行職責。

      為有效的提高董事會(huì )決策的科學(xué)性,2023年公司在原有董事會(huì )下設的三個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì )基礎上新設戰略委員會(huì ),四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì )分別負責如下工作: 1)審計委員會(huì ):負責與公司內部審計與外部審計之間進(jìn)行溝通,并監督公司的內部審計制度及其實(shí)施,審查公司內部控制制度的執行情況,對重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計,審核公司的財務(wù)信息及其披露政策。2023年公司修訂了《董事會(huì )審計2)提名委員會(huì ):根據公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況、資產(chǎn)規模和股權結構對董事會(huì )的規模和構成向董事會(huì )提出建議,負責對董事候選人、經(jīng)理人選和須提請董事會(huì )聘任的其他高級管理人員進(jìn)行審查并提出建議。2023年公司修訂了《董事會(huì )提名委員會(huì )工作細則》進(jìn)一步明確了其主要職責、權限和工作方式。

      3)薪酬與考核委員會(huì ):根據董事及高級管理人員管理崗位的主要范圍、職責、重要性以及其他相關(guān)企業(yè)相關(guān)崗位的薪酬水平制訂薪酬計劃或方案,審查公司董事及高級管理人員的履行職責情況并對其進(jìn)行年度績(jì)效考評,負責對公司薪酬制度執行情況進(jìn)行監督。2023年公司修訂了《董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )工作細則》進(jìn)一步明確了其主要職責、權限和工作方式。

      4)戰略委員會(huì ):2023年公司制定的《董事會(huì )戰略委員會(huì )工作細則》規定,公司戰略委員會(huì )對董事會(huì )負責,主要職責是對公司中長(cháng)期發(fā)展戰略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議,主要包括負責對公司長(cháng)期發(fā)展戰略規劃進(jìn)行研究并提出建議;對須經(jīng)董事會(huì )批準的重大投資、融資方案、重大資本運作、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項目進(jìn)行研究并提出建議。

      2、內部審計
      公司設立專(zhuān)門(mén)的內部審計機構并配備專(zhuān)門(mén)審計人員,隸屬于董事會(huì )下設的審計委員會(huì ),負責執行內部控制的監督和檢查,獨立行使審計監督職權。同時(shí)修訂了《內部審計制度》以及《內部審計工作規范手冊》,進(jìn)一步明確審計委員會(huì )在指導和監督內部審計部門(mén)工作時(shí),應當履行主要職責。審計部在公司董事會(huì )的監督與指導下,依法獨立開(kāi)展公司內部審計、督查工作,采取定期與不定期檢查方式,對公司和控股子公司財務(wù)、重大項目、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行審計、核查,對經(jīng)濟效益的真實(shí)性、合法性、合理性作出合理的評價(jià),并對公司內部管理體系以及控股子公司內部控制制度的情況進(jìn)行監督檢查。

      3、人力資源
      公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度,聘用適當的人員,使其能完成所分配的任務(wù)。同時(shí),公司嚴格執行國家社會(huì )保障制度的各項政策,實(shí)行了全員勞動(dòng)合同制,為員工購買(mǎi)了社保、住房公積金和雇主責任險,這些制度的制訂和執行極大調動(dòng)了員工的勞動(dòng)積極性和主觀(guān)能動(dòng)性,為公司今后的發(fā)展提供了人力資源保障。

      制和績(jì)效激勵機制,推行限制性股票、員工持股計劃等多種股權激勵機制,逐步建立健全員工福利制度,進(jìn)一步提高員工福利標準并定時(shí)開(kāi)展員工關(guān)愛(ài)活動(dòng),增加員工對公司的認同和感恩。公司塑造尊重人才、愛(ài)護人才的企業(yè)文化,在公司收益穩步增長(cháng)的同時(shí),力爭骨干員工收益實(shí)現大幅提升,讓員工為公司發(fā)展做出積極突出貢獻的同時(shí),分享企業(yè)高速成長(cháng)帶來(lái)的豐碩成果,提高員工對企業(yè)的責任感、歸屬感、幸福感。

      4、企業(yè)文化和社會(huì )責任
      公司堅持依法經(jīng)營(yíng)、誠實(shí)守信、積極推進(jìn)自主創(chuàng )新和進(jìn)步,秉承“只爭第一,創(chuàng )造唯一”的企業(yè)愿景,確立“為客戶(hù)提供最具競爭力的產(chǎn)品和服務(wù)”的企業(yè)使命,樹(shù)立“客戶(hù)為中心,以?shī)^斗者為本,堅持長(cháng)期艱苦奮斗”的企業(yè)核心價(jià)值觀(guān)。

      公司根據年初提出的經(jīng)營(yíng)戰略,以創(chuàng )新經(jīng)營(yíng)模式、轉變增長(cháng)方式、優(yōu)化資源配置、增值人力資本、提升企業(yè)素質(zhì)、增強核心競爭力、豐富企業(yè)產(chǎn)品線(xiàn)為主要任務(wù),確保企業(yè)實(shí)現又好又快地發(fā)展。

      公司不僅要求自身誠信經(jīng)營(yíng),也要求每個(gè)員工立足企業(yè)、心系國家、講政治、講奉獻、講拼搏、講誠信。公司本著(zhù)“以?shī)^斗者為本”的核心價(jià)值觀(guān),非常關(guān)注每個(gè)員工的成長(cháng),尊重個(gè)人的價(jià)值,形成“能者多得”、“能者多敬”的企業(yè)氛圍。為提高員工職業(yè)道德素養,推進(jìn)企業(yè)文化的宣傳和貫穿落實(shí),進(jìn)一步增強員工隊伍的凝聚力、創(chuàng )新力和競爭力,提升員工責任感、使命,確保企業(yè)長(cháng)期健康、穩健發(fā)展。

      公司具有強烈的社會(huì )責任感,在發(fā)展中高度重視員工和合作伙伴的利益,要使員工在經(jīng)濟利益、社會(huì )價(jià)值觀(guān)、個(gè)人素養和專(zhuān)業(yè)技能方面得到切實(shí)提高,要能夠使合作伙伴與我們求大同存大異,不僅獲得切實(shí)的效益,更要高度認同我們的企業(yè)文化、道德價(jià)值觀(guān)以及“舍小我、顧大我”的利益觀(guān)。報告期,公司黨委通過(guò)繼續加強黨文化的建設,積極探索“黨委”在民營(yíng)企業(yè)發(fā)展中的監督、引導作用,充分發(fā)揮黨組織和每個(gè)黨員的戰斗堡壘和先鋒模范作用。公司加強工會(huì )工作,建立健全員工與管理層之間的溝通渠道,樹(shù)立員工的主人翁意識,積極倡導員工為企業(yè)發(fā)展獻計獻策。公司積極參與社會(huì )公益活動(dòng),大力倡導“勇于承擔社會(huì )責任”的企業(yè)文化。

      5、風(fēng)險評估
      環(huán)境風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等能夠及時(shí)發(fā)現并采取應對措施。

      2)公司各職能部門(mén)按照自身職能收集信息,每月定期向主管領(lǐng)導匯報當期數據信息,并且提供綜合性的統計數據和分析報告,使公司管理層能及時(shí)了解公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況,為公司決策管理提供依據。

      3)公司管理層定期召開(kāi)辦公會(huì )議,面對日益激烈的市場(chǎng)競爭,以及在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所承受的各種風(fēng)險,持續把握產(chǎn)品結構調整方向和產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格定位,不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng )新、管理創(chuàng )新,在增加現金流量、加速資金周轉、有效控制成本等方面嚴格管理,最大限度地降低了風(fēng)險。

      4)公司制定了《重大信息內部報告制度》《輿情管理制度》等制度,使得各類(lèi)重大突發(fā)事件及時(shí)發(fā)現并妥善處置,將損失減少到最低程度。

      5)公司審計部定期對公司及下屬子公司進(jìn)行內部審計,對公司所存在的風(fēng)險、風(fēng)險防范缺漏以及整改意見(jiàn)向審計委員會(huì )以及公司管理層通報,并監督相關(guān)意見(jiàn)的執行。

      6、控制程序
      公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有必要的控制制度和程序。公司在職責分工控制、授權審批控制、會(huì )計系統控制、財產(chǎn)保護控制和預算控制等方面均實(shí)施了有效的控制程序。

      1)職責分工控制
      對各個(gè)部門(mén)、環(huán)節制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度,將各項交易業(yè)務(wù)的授權審批與具體經(jīng)辦人員分離。

      2)授權審批控制
      公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同,根據《公司章程》及各項管理制度規定,采取不同的授權控制。公司內部的各級管理層必須在授權范圍內行使相應的職權,經(jīng)辦人員也必須在授權范圍內辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù),對于重大合同、重大交易等特殊事項,超過(guò)權限范圍的按照逐級審批或者授權的方式進(jìn)行辦理。

      3)會(huì )計系統控制
      按照《公司法》對財務(wù)會(huì )計的要求以及《會(huì )計法》《企業(yè)會(huì )計準則》等法律法規的規定建立了規范、完整的財務(wù)管理控制制度以及相關(guān)的操作規程,公司采用金蝶 K3系統對公司各項會(huì )計業(yè)務(wù)進(jìn)行核算管理,如貨幣資金管理、應收賬款管采購、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、財務(wù)管理等各個(gè)環(huán)節進(jìn)行有效控制,確保會(huì )計憑證、核算與記錄及其數據的準確性、可靠性和安全性。

      4)財產(chǎn)保護控制
      公司根據不同的資產(chǎn),確定了貨幣、存貨等實(shí)物資產(chǎn)的保管人或使用人為責任人,實(shí)行定期財產(chǎn)清查和不定期抽查相結合的方式進(jìn)行控制,嚴禁未經(jīng)授權人員接觸和處理資產(chǎn)。制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序,制作了統一的單據格式,對所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來(lái)和操作過(guò)程需留下可驗證的記錄。

      5)預算控制
      公司及子公司每年都根據戰略規劃及市場(chǎng)預測和生產(chǎn)能力評估,認真細致地編制包括但不限于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)采購預算、固定資產(chǎn)采購專(zhuān)門(mén)預算、銷(xiāo)售預算、財務(wù)預算在內的全面年度預算,根據相關(guān)規定實(shí)施審批后,及時(shí)下達要求公司各部門(mén)及子公司認真執行,財務(wù)部門(mén)會(huì )對預算執行情況進(jìn)行跟蹤、考核。

      7、信息系統與溝通
      公司為向管理層及時(shí)有效地提供經(jīng)營(yíng)情況建立了信息系統,信息系統由專(zhuān)職的信息中心進(jìn)行管理和維護,有效地保障了信息系統的日常運轉。公司管理層也提供了適當的人力、財力以保障整個(gè)信息系統的正常、有效運行。2023年根據管理需要頒布了《業(yè)務(wù)信息管理系統的管理規范》,從系統管理層面規范操作流程,制定具體風(fēng)險應對措施,使信息處理部門(mén)與使用部門(mén)權責得到較好地劃分,降低信息安全相關(guān)事故發(fā)生的概率。同年,針對數據傳輸、存儲備份等頒布了《信息設備及存儲設備操作規程》,使程序、數據及資料的存取、處理、系統開(kāi)發(fā)及程序修改得到較好地控制,檔案、設備、信息的安全得到較好地管控。

      8、對控制的監督
      公司設監事會(huì ),對股東大會(huì )負責,對董事、高級管理人員執行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監督。發(fā)現公司經(jīng)營(yíng)情況異常,可以進(jìn)行調查,必要時(shí)可以聘請會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等業(yè)機構協(xié)助其工作。

      董事會(huì )審計委員會(huì )是董事會(huì )設立的專(zhuān)門(mén)工作機構,主要負責內部審計與外部審計之間的溝通,審核公司的財務(wù)信息及其披露,審查公司內部控制制度,對重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計等。公司審計部根據已制定的《內部審計制度》對本公司業(yè)務(wù)進(jìn)行常規檢查和對部分業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查,定期檢查公司的募集資金投資情況。

      監督和管理的職能。

      9、貨幣資金
      公司已建立了較嚴格的授權批準程序,辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離,相關(guān)機構和人員存在相互制約關(guān)系。公司已按國務(wù)院《現金管理暫行條例》和財政部《企業(yè)內部控制具體規范――貨幣資金(征求意見(jiàn)稿)》,明確了現金的使用范圍及辦理現金收支業(yè)務(wù)時(shí)應遵守的規定。已按中國人民銀行《支付結算辦法》及有關(guān)規定制定了銀行存款的結算程序,貨款的支付均需填制用款申請單報批后支付。公司制定了《委托理財管理制度》,對貨幣資金的委托理財交易行為進(jìn)行規范,提高閑置資金利用效率、增加公司收益。

      10、采購業(yè)務(wù)
      公司制定了《采購管理規范》《供方評估管理規范》《合同管理制度》。公司結合目前發(fā)展需要,進(jìn)一步修訂了《外包生產(chǎn)作業(yè)規范》和《外包設計管理規定》對外包活動(dòng)管理進(jìn)行細化和規范。公司采購活動(dòng)嚴格按照生產(chǎn)和研發(fā)計劃進(jìn)行,并有嚴格的審批程序,采購部門(mén)進(jìn)行采購時(shí),選擇三家以上的供應商進(jìn)行比較,確定性?xún)r(jià)比較高的供應商作為供貨單位,合同金額在 5萬(wàn)元以上的須經(jīng)財務(wù)部、分管副總進(jìn)行會(huì )簽,對大額固定資產(chǎn)采購和零星工程實(shí)行邀標和招標管理,審計部、財務(wù)部派人參與談價(jià)競價(jià)過(guò)程的監督和流程規范性的把控,審計對參與競標單位進(jìn)行背景調查和實(shí)地走訪(fǎng),核實(shí)競標公司的真實(shí)性。

      付款時(shí)財務(wù)部嚴格審核采購合同及相關(guān)資料,制定了嚴格的付款審批程序及權限,所有付款都必須經(jīng)采購部經(jīng)理、財務(wù)負責人、分管領(lǐng)導根據權限簽批,超過(guò)制度規定權限的由總經(jīng)理進(jìn)行審批。固定資產(chǎn)及在建工程的款項必須在相關(guān)資產(chǎn)已經(jīng)落實(shí),手續齊全下才能支付。

      公司建立了供應商名錄和合格供應商庫,供應商名錄每年更新保障公司采購渠道的多樣化,公司每年組織多部門(mén)形成評審小組對當年合格供應商進(jìn)行評審,審計部每年對評審執行情況進(jìn)行不定期抽查和復核。

      11、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
      公司已制定了《市場(chǎng)部銷(xiāo)售工作規范》《產(chǎn)品報價(jià)流程》《合同管理制度》《定價(jià)委員會(huì )實(shí)施方案》等適應于當前公司狀況的銷(xiāo)售管理制度。銷(xiāo)售計劃管理、客戶(hù)開(kāi)發(fā)與信用管理、銷(xiāo)售定價(jià)、訂立銷(xiāo)售合同、發(fā)貨、收款、客戶(hù)服務(wù)和經(jīng)銷(xiāo)銷(xiāo)商管理制度》對公司經(jīng)銷(xiāo)商管理進(jìn)一步做到精細化管控。

      12、研究與開(kāi)發(fā)、工程項目、產(chǎn)品生產(chǎn)及業(yè)務(wù)外包管理
      根據公司及下屬各分子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)性質(zhì)特征為了進(jìn)一步提高公司規范運作水平,公司針對集成電路近年的發(fā)展狀況,將生產(chǎn)、檢測、質(zhì)量等環(huán)節進(jìn)行了進(jìn)一步劃分,新組建了生產(chǎn)中心和檢測實(shí)驗中心,對質(zhì)量管理部職責進(jìn)行了進(jìn)一步明確,做到專(zhuān)業(yè)人做專(zhuān)業(yè)事。檢測實(shí)驗中心配套頒布了《實(shí)驗室管理制度》,生產(chǎn)中心配套頒布了《批量生產(chǎn)管理規范》《生產(chǎn)現場(chǎng)巡檢作業(yè)規范》《工藝評審規范》等制度,根據各生產(chǎn)內容不斷更新《批產(chǎn)作業(yè)指導書(shū)》,用以完善各自業(yè)務(wù)的管理流程及關(guān)鍵環(huán)節風(fēng)險控制點(diǎn),旨在促進(jìn)公司規范管理,提高公司生產(chǎn)管理效率,降低公司經(jīng)營(yíng)成本,同時(shí)加強對相關(guān)業(yè)務(wù)的財務(wù)及資金管理,實(shí)現公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的可持續發(fā)展。

      13、實(shí)物資產(chǎn)管理
      根據公司實(shí)物資產(chǎn)的特點(diǎn),公司建立了《資產(chǎn)管理規定》,實(shí)行崗位責任制度。公司能對實(shí)物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節進(jìn)行有效控制,采取了職責分工、實(shí)物定期盤(pán)點(diǎn)和質(zhì)檢、財產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對等措施,能夠較有效地防止實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀損和重大流失。

      14、投資業(yè)務(wù)
      投資項目提出后需經(jīng)調查、論證、評估后由相關(guān)職能部門(mén)提出可行性研究報告,內容包括:項目主體、資金來(lái)源、有關(guān)投資比例及財務(wù)指標評價(jià)分析,預計項目的收益和成本,投資回報及回收率,風(fēng)險程度分析等,報董事會(huì )批準后方可實(shí)行。公司各下屬單位、部門(mén)均無(wú)權對外進(jìn)行投資,財務(wù)部對未經(jīng)董事會(huì )批準的投資項目,不得付款,違者除追回已交付資金、物資外,對回收的投資或所獲投資收益,由財務(wù)部及時(shí)入賬。

      15、關(guān)聯(lián)交易
      2023年公司修訂了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》,公司與關(guān)聯(lián)人之間的交易應簽訂書(shū)面協(xié)議。協(xié)議簽訂遵循平等、自愿、等價(jià)、有償的原則,協(xié)議內容應明確、具體。關(guān)聯(lián)交易遵循市場(chǎng)公正、公平、公開(kāi)的定價(jià)原則,關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或收費應采取市場(chǎng)價(jià)格,原則上應不偏離市場(chǎng)獨立第三方的標準,對于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或訂價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易,根據關(guān)聯(lián)交易事項的具體情況確定定價(jià)方法,明確16、對外投資管理、對外擔??刂?
      公司對外投資根據《對外投資管理辦法》實(shí)行專(zhuān)業(yè)管理和逐級審批制度,公司進(jìn)行對外投資時(shí),首先對投資的必要性、可行性、收益率進(jìn)行切實(shí)有效的論證研究。對確信為可以投資的,再按董事會(huì )、股東大會(huì )的權限逐層進(jìn)行審批。

      本年公司修訂了《對外擔保管理辦法》,對擔保事項實(shí)行統一管理。未經(jīng)公司批準,子公司不得對外提供擔保,不得相互提供擔保,也不得請外單位為其提供擔保。公司對外擔保事項必須經(jīng)董事會(huì )審議,由三分之二以上董事同意并經(jīng)三分之二以上獨立董事同意通過(guò)。在一定條件下,還須提交股東大會(huì )審議。

      17、對子公司的管理控制
      為加強對子公司的管理,維護公司和全體投資者利益,公司制定了《子公司管理制度》,在子公司人事、財務(wù)、資產(chǎn)、投資管理、信息披露等內部控制方面做了詳細規定。同時(shí),公司向子公司委派股東代表、董事、監事、經(jīng)營(yíng)管理人員等,實(shí)現公司的戰略意圖;定期或不定期對子公司進(jìn)行審計監督,及時(shí)了解子公司技改項目和對外投資項目事宜并要求子公司及時(shí)履行信息提供的義務(wù)。

      18、對募集資金的控制
      為了規范募集資金的管理和使用,公司 2023年修訂了《募集資金管理辦法》對募集資金存儲、審批、使用、監督和責任追究以及募投項目的日常管理、實(shí)施流程等做出了明確的規定,并詳細規定募集資金投資項目調整或變更的審批權限、程序及相關(guān)責任人的責任追究機制等。目前,公司募集資金已使用完畢。公司嚴格履行《三方/四方監管協(xié)議》,并嚴格按照募集資金投資計劃使用募集資金。公司不存在將募集資金用于委托理財(現金管理除外)、質(zhì)押、委托貸款、借予他人或其他改變募集資金用途的情況。

      19、對外信息披露的控制
      為規范公司信息披露工作,強化信息披露事務(wù)和投資者關(guān)系管理,確保信息披露的公平性,公司制定了《對外報送信息管理制度》《年報信息披露重大差錯責任追究制度》《輿情管理制度》等管理制度,根據《證券法》和交易所相關(guān)規定,2022年公司制定了《信息披露暫緩與豁免事項內部管理制度》,2023年修訂了《董事會(huì )秘書(shū)工作制度》《信息披露管理辦法》《投資者關(guān)系管理制度》等制度,明確了信息披露的內容和披露標準、信息傳遞、審核及披露流程等,對公開(kāi)時(shí)、準確、完整。同時(shí),公司制定了相應的保密制度,與相關(guān)人員簽訂了保密協(xié)議,對公司保密事項、保密范圍、保密措施以及責任追究等方面做出具體規定和約定。報告期內,公司信息披露的內部控制得到有效執行,沒(méi)有發(fā)生內幕信息泄露和內幕交易情形。

      20、關(guān)于內幕信息知情人管理制度執行情況
      除企業(yè)內部控制規范體系外,公司內部制定了《內幕信息知情人管理制度》,從制度層面加強內幕信息的管理。同時(shí),公司安排專(zhuān)人負責內幕信息管理,定期不定期對內幕信息知情人進(jìn)行自查,及時(shí)向證券管理部門(mén)報送規范格式的內幕信息知情人登記表。制度的制定與落實(shí)為公司內部防控內幕交易提供了保障,提高了公司相關(guān)人員內幕信息保密意識,并為監管部門(mén)查處內幕交易提供了證據和線(xiàn)索。

      上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面,不存在重大遺漏。

      (二)內部控制評價(jià)工作依據及內部控制缺陷認定標準
      公司依據《企業(yè)內部控制基本規范》《企業(yè)內部控制評價(jià)指引》《企業(yè)內部控制應用指引》及公司制定的內部控制及相關(guān)制度、評價(jià)方法組織開(kāi)展內部控制評價(jià)工作。

      公司董事會(huì )根據企業(yè)內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素,區分財務(wù)報告內部控制和非財務(wù)報告內部控制,研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下:
      缺陷認定標準  
      類(lèi)別財務(wù)報告非財務(wù)報告
      定性標準出現下列情形的,認定為重大缺陷: (1)公司管理層存在的任何程度的舞弊; (2)審計委員會(huì )和審計部門(mén)對公司財務(wù)報 告的內部控制監督無(wú)效; (3)已經(jīng)發(fā)現并上報給管理層的重大缺陷 在合理的時(shí)間內未加以改正; (4)注冊會(huì )計師發(fā)現的卻未被公司內部控 制識別的當期財務(wù)報告中的重大錯報; (5)其他可能導致公司嚴重偏離控制目標 的缺陷。如果出現以下情況,將視其對內部控制目標 實(shí)現的影響程度認定為一般缺陷、重要缺陷 和重大缺陷: (1)違反法律法規,導致被行政法律部門(mén)、 監管機構判罰或處罰; (2)重大事項決策程序失誤或違反公司決 策程序導致公司經(jīng)濟損失; (3)違規泄露重大內幕信息,導致公司經(jīng) 營(yíng)受損、股價(jià)嚴重波動(dòng)或其他影響; (4)對已經(jīng)發(fā)現并報告給管理層的重大或
      缺陷認定標準  
      類(lèi)別財務(wù)報告非財務(wù)報告
       出現下列情形的,認定為重要缺陷: (1)未建立反舞弊程序和控制措施; (2)未依照公認會(huì )計準則選擇和應用會(huì )計 政策; (3)不存在對非常規交易、復雜交易或特 殊性質(zhì)的交易的控制或補償性控制; (4)對于期末財務(wù)報告過(guò)程的控制,存在 一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財 務(wù)報表達到真實(shí)、準確的目標。 不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內部控 制缺陷認定為一般缺陷。重要內部控制缺陷在經(jīng)過(guò)合理的時(shí)間后,并 未加以改正; (5)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失 效; (6)核心或主要管理人員或技術(shù)人員流 失; (7)其他可能導致公司偏離預期控制目標 的缺陷。
      定量標準內部控制缺陷導致或可能導致的損失以資 產(chǎn)總額為衡量指標。如果該缺陷單獨或連同 其他缺陷可能導致的財務(wù)報告錯報金額小 于或等于資產(chǎn)總額的5‰,則認定為一般缺 陷;如果超過(guò)資產(chǎn)總額5‰但小于或等于1% 認定為重要缺陷;如果超過(guò)資產(chǎn)總額1%則 認定為重大缺陷。內部控制缺陷導致或可能導致的損失以資 產(chǎn)總額為衡量指標。如果該缺陷單獨或連同 其他缺陷可能導致的錯報金額小于或等于 資產(chǎn)總額的5‰,則認定為一般缺陷;如果 超過(guò)資產(chǎn)總額5‰但小于或等于1%認定為 重要缺陷;如果超過(guò)資產(chǎn)總額1%則認定為 重大缺陷。
      (三)內部控制缺陷認定及整改情況
      1、財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
      根據上述財務(wù)報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內公司不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。

      2、非財務(wù)報告內部控制缺陷認定及整改情況
      根據上述非財務(wù)報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內未發(fā)現公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。

      四、其他內部控制相關(guān)重大事項說(shuō)明
      公司無(wú)其他內部控制相關(guān)重大事項的說(shuō)明。



      成都振芯科技股份有限公司
      董事會(huì )
      2024年 3月 22日

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